这家公司上市11年,一年亏光所有市值,5.8万股民无奈买单

36氪的朋友们2020-12-24
此前10个财年合计盈利不够亏。

编者按:本文来自微信公众号“每日经济新闻”(ID:nbdnews),36氪经授权发布。

12月23日晚,数知科技(300038.SZ)发布公告称,由于四家收购的公司经营状况持续恶化,将出现商誉减值,对公司的经营管理产生不利影响,预计减值金额约为56亿至61亿元。

以23日5.43元的收盘价计算,上市已经有11年的数知科技总市值为63.51亿元,这也意味着此次商誉减值金额几乎等同于公司总市值。

23日,数知科技还因实控人违规占用资金被北京证监局采取出具警示函监管措施。

24日,数知科技跌停开盘,截至午间收盘,报4.34元,跌19.93%,股价创出7年新低,跌停板封单超过75万手,总市值50.9亿元。

制图:每日经济新闻

截至今年三季度末,数知科技股东户数为5.81万户。

制图:每日经济新闻

12月24日午间,数知科技公告称,公司收到关注函,要求逐项列示截至目前公司并购资产形成商誉的具体事项、时间、金额及历年来计提商誉减值准备的情况。

此前10个财年合计盈利不够亏

自2010年上市到2019年,整整10个财年,数知科技累计实现的盈利也才20余亿元。

在12月23日晚间,数知科技发布了惊人的商誉减值公告。公告称,截至2020年11月30日,公司因收购BBHI公司形成的商誉56.3亿元、收购日月同行形成的商誉3.3亿元、收购金之路形成的商誉8503.84万元、收购鼎元信广形成的商誉5560.08万元,上述公司经营状况持续恶化,将出现商誉减值,对公司的经营管理产生不利影响,预计减值金额约为56亿元至61亿元。

公告披露,2020年1月-9月,BBHI公司实现营业收入19.4亿元,同比下降21.14%,净利润为7012.33万元,同比下降83.54%;日月同行实现收入2764.85万元,同比下降66.07%,净利润为-187.94万元,同比下降116.25%;金之路实现收入1.06亿元,同比下降46.39%,净利润为-842.78万元,同比下降174.98%;鼎元信广实现收入681.11万元,同比下降86.29%,净利润-1176.16万元,同比下降231.42%。

公告显示,上述四家收购公司业绩下滑主要受四个方面影响:国际环境及市场变化影响、新冠肺炎疫情对互联网广告业务的影响、公司数据相关业务财务贡献下降、智能通信物联网 传统建造业务模式转型。

数知科技表示,BBHi美国业务的营业收入贡献比例较高,Yahoo为BBHI第一大客户。BBHI美国业务业绩增长压力自2020年初以来明显增大。BBHI始终严格遵守各国法律法规,假如美国政府未来因为BBHI的中国背景,而采取限制公司正常经营活动的管制措施,其市场份额可能面临下滑,导致BBHI美国业务面临经营不确定性的风险。

三季报显示,数知科技前三季度营收36.9亿元,同比增长15.6%,净利润只有1675万元,同比下滑96.7%。

制图:每日经济新闻

实控人违规占用公司资金

另据北京证监局网站23日通报,因资金占用事项未按相关规定履行审批程序和信息披露义务,数知科技被北京证监局采取出具警示函监管措施。公司相关责任人也分别被采取责令改正、出具警示函等监管措施。

具体来看,北京证监局指出,经查,公司实际控制人及其关联方2019年度非经营性占用公司资金120591万元;2020年1月至6月非经营性占用公司资金41635万元。上述资金占用事项未按相关规定履行审批程序和信息披露义务。

北京证监局表示,上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第四十八条和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,决定对数知科技采取出具警示函的监督管理措施。数知科技应充分吸取教训,完善内部控制,认真履行信息披露义务,积极督促实际控制人及其关联方在2020年年报披露前完成资金清偿,并于2020年年报披露时专项披露资金占用情况及会计师事务所的专项审核意见。数知科技应自收到决定书30日内向北京证监局提交整改报告。

北京证监局还指出,张志勇作为公司实际控制人、董事长、时任总裁,违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条、第四十八条和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的规定,对公司的上述违规行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定,决定对张志勇采取责令改正的监督管理措施。张志勇应切实采取有效措施,在公司2020年年报披露前完成资金清偿,消除上述违规行为对公司的不利影响,并加强学习证券市场法律法规,提升规范意识,杜绝此类违规行为再次发生。

陈鹏作为公司董事会秘书,时忆东作为公司财务总监,对公司的上述违规行为负有责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定,北京证监局决定对其采取出具警示函的监督管理措施。

投资者需留意商誉减值风险

商誉爆雷年年有,年底投资者务必留心。

Wind数据显示,最近两年大额商誉爆雷尤为频发,2018年有44家公司商誉减值损失超过10亿元,2019年仍有37家公司商誉减值超过10亿元,从相关公司今年以来表现看,虽然市场整体大幅上涨,但多数爆雷股股价出现大幅下跌。其中,*ST众泰、*ST天夏、*ST金洲、艾格拉斯、通化金马、瑞康医药、润和软件等公司今年以来跌幅超过20%。

通常讲的商誉为外购商誉,即企业在并购过程中,所支付的那部分金额与被并购标的资产公允价值之间的差额。但当该项资产能够为并购母企业带来的经济效益低于入账时的账面价值的时候,就会发生商誉减值。而商誉减值又会影响当期的公司利润,因此,发生商誉减值时,对上市公司业绩会造成不利影响。

据证券时报,但公司是否存在商誉减值风险,还需要综合财务表现等多个因素判断,商誉占比较高,且前三季度合并报表业绩一般的公司需要多加关注。

Wind数据显示,截至今年9月底,商誉占总资产比重较高的有国华网安顺利办、新开源、东方通太空智造、国创高新、美吉姆、世纪华通华铁股份等,占比超过40%。

但综合公司前三季度净利来看,锦泓集团、文投控股、华锋股份、太空智造、开元教育、旗天科技万达电影、当代文体等不仅商誉占比高(超过30%),且前三季度净利出现较大幅度下滑。

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